模块3 财务与融资 · 第12讲《营运资金管理》 · 12-1 营运资金管理(上)：现金与应收账款
确定现金持有量的三种方法
A · 第2阶 是什么 │ 卡 9 / 25 · 卡内节奏 是什么 —— 三种方法只详讲成本分析模式，考试也只考它 3:36–3:59
决策场景 B｜这一节先给方法清单，然后明说只介绍成本分析模式。所以考纲里真正需要会算的只有一种，但三种方法的名称要能答出来——选择题常在这里设题。
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是什么
教材原话（方法清单与取舍）
现金的管理除了做好日常收支，加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。
常用的确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式和随机模式三种。因篇幅限制，以下仅介绍采用成本分析模式确定最佳现金持有量。
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是什么
★★ 三种方法
| 方法 | 思路 | 教材是否展开 |
|---|
| ① 成本分析模式 | 分析持有现金的成本，找成本最低的持有量 | 是（本节重点） |
| ② 存货模式 | 类比存货的经济订货批量思路来定现金量 | 否（仅列名） |
| ③ 随机模式 | 用概率 / 随机的方式确定持有量 | 否（仅列名） |
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是什么
- 存货模式把现金当成存货，用经济订货批量那套思路求经济现金持有量——名称里的「存货」就是这么来的
- 随机模式假设付款到达是随机的，用概率分布确定不至于开天窗的安全余额
- 共同点三种方法都在求一个最优持有量，只是约束与假设不同
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是什么
- 问「有哪几种方法」答成本分析模式、存货模式、随机模式——三个都要写全
- 问「教材重点讲哪个」成本分析模式；理由原文是「因篇幅限制」
- 别把方法名写错是「成本分析模式」，不是「成本分析法模式」也不是「成本模式」
导览
01
营运资金与现金管理
02-08
最佳现金持有量
09-12
应收账款与信用政策
13-18
回收监督与收账工具
19-22
扫雷与收束
23-25