现金管理方法一二 · 力争同步与使用浮游量

• 做法企业要尽量使其现金流入和现金流出发生的时间趋于一致
• 效果这样可以使其持有的交易性现金余额降低到最低水平
• 原理如果收入与支出在时间上错开，就会被迫额外留一笔钱等支付；同步了就不必留这笔缓冲

• 时间段从企业开出支票到收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户
• 定义现金在这段时间里的占用称为现金浮游量
• 可做什么在这段时间里，企业已开出了支票，但仍可动用活期存款账户上的这笔资金

★ 浮游量的时间轴（记住每一段谁在管这笔钱）

企业开出支票 → 收票人收到并存入银行 → 银行划出企业账户。在前两步还没走完时，这笔钱还没真正离开企业 → 这段时间的占用就是现金浮游量，企业仍可动用。

• 教材的警告（原话）「在使用浮游量时要控制好时间，以免发生银行存款的透支」
• 为什么危险浮游量是「还没扣」但「可能随时被扣」的钱——一旦多家收款人同时来兑，账户就不够
• 判据浮游量可以用，但不能当钱花；只能用来做短期临时调度