模块4 招标采购与计价依据 · 第13讲《建设项目总投资构成及计算》 · 13-3 建设项目总投资(下)：预备费、增值税、建设期利息与流动资金
工具 · 分项详细估算法（式 13.7-3、13.7-4、13.7-5）
A · 第3阶 工具 │ 卡 26 / 28 · 卡内节奏 工具 —— 流动资金＝流动资产－流动负债；流动资产四项、流动负债两项 9:00–9:16
决策场景 B｜第二种估算法：分项详细估算法——把流动资产和流动负债分别列项再相减。四项减两项，清单要背。
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工具
★★ 三个公式（教材逐字）
| 公式 | 内容 | 编号 |
|---|
| 流动资金 ＝ 流动资产 － 流动负债 | 差额就是需筹的周转资金 | 式 13.7-3 |
| 流动资产 ＝ 应收账款 ＋ 预付账款 ＋ 存货 ＋ 库存现金 | 四项 | 式 13.7-4 |
| 流动负债 ＝ 应付账款 ＋ 预收账款 | 两项 | 式 13.7-5 |
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工具
★ 六项清单（背这张）
| 科目 | 属于 | 顺口溜 |
|---|
| 应收账款 | 流动资产 | 「应收」——别人欠我的 |
| 预付账款 | 流动资产 | 「预付」——我先付出去的 |
| 存货 | 流动资产 | 原料、在产、成品 |
| 库存现金 | 流动资产 | 手上的钱 |
| 应付账款 | 流动负债 | 「应付」——我欠别人的 |
| 预收账款 | 流动负债 | 「预收」——我先收进来的 |
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工具
- 资产四、负债二4 － 2，共六项
- 「应收／预付」在资产钱要回来或已付出去
- 「应付／预收」在负债钱要付出去或已收进来
4
工具
★ 一句话
资产四项减负债两项——
「应收预付存货现金」减「应付预收」。
导览
01
预备费 · 基本与价差
02-09
增值税 · 税率与应纳税额
10-19
建设期利息
20-23
流动资金
24-26
扫雷与收束
27-28