三类成本计划与编制方法
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竞争性（战略层）
标投标及签约阶段确定的估算成本计划
粗比较粗略，带战略性质——投标报价的成本底稿
深深度：估到单位工程
十几天封标只能按经验指标粗算：铺装每平米多少、苗木占比几个点。
指导性（责任层）
派选派项目经理阶段的预算成本计划
责就是项目经理的责任成本目标（上讲的850万）
公司给项目经理定的军令状——谈判拿细方案去谈，能争来空间。
实施性（执行层）
备施工准备阶段的施工预算成本计划
据依据项目实施方案，采用企业的施工定额
深深度：细到分项甚至工序
月度成本目标、限额领料数量、班组结算单价全从它长出来。
为什么用企业施工定额
  • 预算定额＝社会平均水平，编出来的计划偏松
  • 企业定额＝自己队伍的真实工效，目标“跳一跳够得着”
经典坑

实施性计划选项里出现预算定额就是错的——这是本讲最经典的陷阱。

编制依据六项（三组记）
•合同文件（边界：范围和收款条件）
•项目管理实施规划＋设计文件（方案）
•市场价格信息＋相关定额（数据基础）
•类似项目的成本资料（指标参照）
多选题排查：施工图预算不是编制依据，混进来就排除。
编制程序六步
①

预测成本：自下而上算量价 × 自上而下按指标估，两路互核

②

确定总体目标（立靶子）

③

编制总体计划（总盘子）

④

分解到分项（可执行）

⑤

制定措施（保证落地——排在审批之前）

⑥

分别审批（总体公司批、分解项目部批，不是一个审批人）

三种编制方法（三刀并用）
构按成本构成分解——给职能部门下指标（材料员背材料费）
构2按项目结构分解——给施工区段下指标（分区领盘子）
时按实施阶段（时间）分解——定节奏（年度季度月度）
三刀交叉成三维表：谁、在哪、何时花——偏差按坐标往回追。
S曲线（成本版）
累某时点计划支出成本累计值＝各单位时间计划支出之和
形两头慢中间快——纵轴是累计支出，不是当月支出
进度篇是进度表现形式，成本篇是累计支出曲线——数学同一条。
香蕉图
包最早开始＋最迟开始两条S曲线包络而成
因成因＝非关键线路上的工作存在时差（早干晚干支出节奏不同）
判实际曲线落出香蕉图=节奏乱了：贴上线盲目赶工，贴下线进度拖
答“关键线路波动”就错——关键线路没有时差。
命题人爱挖的坑
✗三类计划与阶段配错✓投标签约=竞争性，选派项目经理=指导性，施工准备=实施性
✗实施性计划用预算定额✓必须是企业施工定额——社会平均水平起不到指挥作用
✗施工图预算混进编制依据✓六项依据里没有它
✗香蕉图成因答关键线路波动✓成因是非关键线路的时差
✗S曲线纵轴当月支出✓纵轴是累计支出成本，当月支出画出来是波浪线
✗措施排在审批之后✓先有措施再有批，没措施的计划没人敢签
三 刀 切 出 谁 花、在 哪 花、何 时 花
战略敢报、战术定责、执行可操作。
一句话记住：三类计划=竞争性（投标及签约阶段，估算成本计划，粗略带战略性质）/指导性（选派项目经理阶段，预算成本计划，项目经理的责任成本目标）/实施性（施工准备阶段，施工预算成本计划，依据项目实施方案、采用企业施工定额）；深度线=竞争性估到单位工程→指导性到分部→实施性细到分项工序；编制依据六项=合同文件/项目管理实施规划/设计文件/市场价格信息/相关定额/类似项目成本资料（施工图预算不在内）；程序六步=预测成本→确定总体目标→编制总体计划→分解到分项→制定措施→分别审批（措施在审批之前）；三种方法=按成本构成（职能部门）/按项目结构（施工区段）/按实施阶段即按时间（节奏）；S曲线=计划支出成本累计值，两头慢中间快；香蕉图=最早开始与最迟开始两条S曲线包络，成因=非关键线路上的工作存在时差。